Kurumsal Görevler, Yetkiler ve Çalışma Esasları
Doküman Kodu: NBBTC-DK-01
Versiyon: v1.0 Taslak
Durum: Kurum İçi Kullanım
KURUMSAL MESAJ
Değerli Denetim Kurulu Üyesi,
NBBTC GLOBAL bünyesinde üstlendiğiniz görev, kurumun güvenilirliğini, şeffaflığını ve sürdürülebilirliğini koruma açısından en önemli sorumluluklardan biridir.
Denetim Kurulu’nun görevi hata aramak değil; kurumsal yapının belirlenen ilke, politika ve standartlara uygun şekilde işleyişini gözetmektir.
Denetim bir cezalandırma aracı değil, kurumsal gelişim mekanizmasıdır.
Tarafsızlık, doğruluk, bağımsızlık ve adalet bu kurulun temel çalışma ilkeleridir.
BİRİNCİ BÖLÜM
Denetim Kurulunun Amacı
Denetim Kurulu, NBBTC GLOBAL’in kurumsal yapısının aşağıdaki esaslara uygun olarak faaliyet gösterdiğini gözetmek amacıyla kurulmuştur:
- Kurucu Yüce Doktrin
- Kurumsal Doktrin
- Kurumsal Anayasa
- Kurumsal politikalar
- Etik ilkeler
- Yürürlükteki hukuki düzenlemeler
İKİNCİ BÖLÜM
Denetim Kurulunun Görevleri
Denetim Kurulu;
- Kurumsal faaliyetleri denetler.
- İç kontrol mekanizmalarını değerlendirir.
- Müfettiş raporlarını inceler.
- Risk alanlarını tespit eder.
- İyileştirme önerileri geliştirir.
- Etik ihlalleri değerlendirir.
- Kurumsal standartlara uyumu izler.
- Yönetim organlarına danışma niteliğinde raporlar sunar.
- Yıllık denetim planlarını hazırlar.
- Denetim sonuçlarını kayıt altına alır.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Denetim Kurulunun Yetkileri
Denetim Kurulu;
- Müfettiş raporlarını değerlendirebilir.
- İlave inceleme yapılmasını talep edebilir.
- Gerekli bilgi ve belgeleri isteyebilir.
- Denetim planları hazırlayabilir.
- Tavsiye niteliğinde kararlar alabilir.
- Risk değerlendirmeleri yapabilir.
- Kurumsal süreçlerin geliştirilmesine yönelik öneriler sunabilir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Yetki Sınırları
Denetim Kurulu;
✘ Yönetim Kurulu adına karar veremez.
✘ Hukuk Kurulu adına hukuki karar alamaz.
✘ Disiplin cezası uygulayamaz.
✘ Personeli görevden alamaz.
✘ Ticari faaliyetleri yönetemez.
✘ Operasyonel yönetime müdahale edemez.
✘ Herhangi bir taraf lehine hareket edemez.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Denetim İlkeleri
Denetim Kurulu;
- Bağımsızdır.
- Tarafsızdır.
- Gizliliğe bağlıdır.
- Kanıta dayalı çalışır.
- Şeffaftır.
- Çözüm odaklıdır.
- Sürekli gelişimi destekler.
ALTINCI BÖLÜM
Denetim Süreci
Her denetim aşağıdaki aşamalardan oluşur:
- Planlama
- Bilgi Toplama
- Belge İncelemesi
- Görüşmeler
- Bulguların Değerlendirilmesi
- Risk Analizi
- Tavsiye Kararları
- Yönetim Raporu
- Takip Denetimi
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsızlık İlkesi
Denetim Kurulu üyeleri görevlerini yerine getirirken;
- Hiçbir kişi,
- Hiçbir yönetici,
- Hiçbir ekonomik çıkar grubu,
- Hiçbir siyasi yapı
tarafından etkilenemez.
Kurulun tek bağlılığı;
- Kurumsal ilkelere,
- Kanıtlara,
- Hukuka uygunluğadır.
SEKİZİNCİ BÖLÜM
Gizlilik
Kurul üyeleri, denetim sürecinde edindikleri aşağıdaki bilgileri gizli tutmakla yükümlüdür:
- Kişisel bilgiler
- Ticari sırlar
- Mali kayıtlar
- Stratejik belgeler
DOKUZUNCU BÖLÜM
Çıkar Çatışması
Bir kurul üyesi aşağıdaki durumlarda yürütülen denetim sürecine katılamaz:
- Kendisi hakkında,
- Birinci derece yakınları hakkında,
- İş ortakları hakkında,
- Ticari ilişki içerisinde bulunduğu kişi veya kuruluşlar hakkında.
Böyle bir durum oluştuğunda kurul üyesi çekilme (recusal) talebinde bulunmalıdır.
ONUNCU BÖLÜM
Denetim Kurulu Üyesinin On Beş Temel İlkesi
- Gerçeği arar.
- Tarafsız hareket eder.
- Kanıta dayanır.
- Gizliliği korur.
- Bağımsız davranır.
- Çözüm üretir.
- Riskleri önceden öngörmeye çalışır.
- Kurumu geliştirir.
- Kişileri değil süreçleri değerlendirir.
- Hukuka uygun hareket eder.
- Kurumsal itibarı korur.
- Açık ve anlaşılır raporlar hazırlar.
- Sürekli kendini geliştirir.
- Yetki sınırlarını aşmaz.
- Hesap verebilirliği destekler.
ON BİRİNCİ BÖLÜM
Denetim Kurulunun Çalışma İlkesi
Denetim Kurulu, kurumun başarısını engelleyen değil, güvence altına alan kurumsal bir kontrol mekanizmasıdır.
Kurulun temel anlayışı;
Cezalandırma değil, gelişimdir.
Çatışma değil, çözümdür.
Kişiler değil, kurumsal sistemdir.
SON SÖZ
Kurumlar yalnızca vizyonlarıyla değil, aynı zamanda kendilerini denetleyebilme ve sürekli geliştirebilme yetenekleriyle kalıcı hâle gelirler.
NBBTC GLOBAL Denetim Kurulu’nun temel misyonu; kurumun kurucu ilkelerini, etik değerlerini ve kurumsal düzenini koruyarak sürekli gelişimi desteklemek, güven kültürünü güçlendirmek ve sağlam bir kurumsal mirasın gelecek nesillere aktarılmasına katkıda bulunmaktır.