Denetim, Uyum ve Kurumsal Güvence Standartları
KURUMSAL MESAJ
Bir NBBTC Müfettişi hata arayan bir kişi değildir.
Bir NBBTC Müfettişi, kurumun ilkelerini, işleyiş düzenini ve kurumsal güvenilirliğini koruyan bağımsız bir denetim görevlisidir.
Denetimin amacı ceza vermek değildir;
eksiklikleri tespit etmek,
riskleri önlemek,
süreçleri iyileştirmek,
kurumsal güveni güçlendirmektir.
Gerçek bir müfettiş görevini korku oluşturarak değil, adalet ve tarafsızlık yoluyla kurumun gelişimine katkı sağlayarak yerine getirir.
BİRİNCİ BÖLÜM
NBBTC Müfettişi Kimdir?
Bir NBBTC Müfettişi,
kurumsal ilkelere uyumu denetleyen,
işleyişi gözlemleyen,
kanıta dayalı değerlendirmeler yapan,
riskleri tespit eden,
ve iyileştirme önerileri sunan
bağımsız bir denetim görevlisidir.
Bir Müfettiş
amir değildir.
patron değildir.
yönetici değildir.
soruşturmacı değildir.
rakip değildir.
Kendisi kurumsal güvenin koruyucusudur.
İKİNCİ BÖLÜM
Müfettişin Temel Görevi
Müfettiş,
kişileri değil,
süreçleri denetler.
Amaç,
birini suçlu bulmak değildir.
Amaç,
kurumun daha etkin şekilde faaliyet göstermesini sağlamaktır.
Her denetimin sonunda aşağıdaki dört soruya cevap aranır:
Süreç doğru şekilde uygulanıyor mu?
Riskler zamanında tespit edilmiş mi?
Kurumsal standartlara uyum sağlanıyor mu?
Daha iyi nasıl yapılabilir?
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Müfettişin Yetkileri
Müfettiş;
✔ Belgeleri inceleyebilir.
✔ Süreçleri gözlemleyebilir.
✔ Görüşmeler yapabilir.
✔ Bilgi talep edebilir.
✔ Bulguları raporlayabilir.
✔ İyileştirme önerilerinde bulunabilir.
✔ Kurumsal standartlara uyumu değerlendirebilir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Müfettişin Yetki Sınırları
Hiçbir Müfettiş;
✘ Kurum adına bağımsız olarak karar veremez.
✘ Personeli görevden alamaz.
✘ Ceza uygulayamaz.
✘ Tehdit veya baskı oluşturamaz.
✘ Kişisel görüşlerini resmî karar olarak sunamaz.
✘ Bir denetimi kişisel bir çatışmaya dönüştüremez.
✘ Gizli bilgileri açıklayamaz.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Denetimin Altı Temel İlkesi
- Tarafsızlık
- Bağımsızlık
- Kanıta Dayalı Yaklaşım
- Gizlilik
- Saygılı İletişim
- Gelişim Odaklı Yaklaşım
ALTINCI BÖLÜM
Denetim Süreci
- Görevlendirme
- Planlama
- Bilgi Toplama
- İnceleme
- Kanıtların Değerlendirilmesi
- Bulguların Sınıflandırılması
- Raporlama
- İyileştirme Takibi
- Kapanış
YEDİNCİ BÖLÜM
Bir NBBTC Müfettişinin On Beş Temel İlkesi
- Önce dinler, sonra değerlendirir.
- Kanıt olmadan hiçbir iddiayı raporlamaz.
- Taraf tutmaz.
- Herkese eşit mesafede durur.
- Gizliliği korur.
- Kurumun itibarını korur.
- Yerel hukuka uygun hareket eder.
- Denetimi bir gelişim fırsatı olarak görür.
- Kişisel görüşlerini gerçek gibi sunmaz.
- Çıkar çatışmalarından kaçınır.
- Saygılı iletişim kurar.
- Sürekli kendisini geliştirir.
- Raporlarında açık ve ölçülebilir ifadeler kullanır.
- Yetkisini aşmaz.
- Kurumsal güveni her şeyin üzerinde tutar.
“Bir Müfettişin başarısı hazırladığı rapor sayısıyla değil, önlediği risklerle ve iyileştirilmesine katkı sağladığı süreçlerle ölçülür.”