Kurumsal Görevler, Yetkiler ve Çalışma Esasları

Doküman Kodu: NBBTC-DK-01
Versiyon: v1.0 Taslak
Durum: Kurum İçi Kullanım

KURUMSAL MESAJ

Değerli Denetim Kurulu Üyesi,

NBBTC GLOBAL bünyesinde üstlendiğiniz görev, kurumun güvenilirliğini, şeffaflığını ve sürdürülebilirliğini koruma açısından en önemli sorumluluklardan biridir.

Denetim Kurulu’nun görevi hata aramak değil; kurumsal yapının belirlenen ilke, politika ve standartlara uygun şekilde işleyişini gözetmektir.

Denetim bir cezalandırma aracı değil, kurumsal gelişim mekanizmasıdır.

Tarafsızlık, doğruluk, bağımsızlık ve adalet bu kurulun temel çalışma ilkeleridir.

BİRİNCİ BÖLÜM

Denetim Kurulunun Amacı

Denetim Kurulu, NBBTC GLOBAL’in kurumsal yapısının aşağıdaki esaslara uygun olarak faaliyet gösterdiğini gözetmek amacıyla kurulmuştur:

• Kurucu Yüce Doktrin
• Kurumsal Doktrin
• Kurumsal Anayasa
• Kurumsal politikalar
• Etik ilkeler
• Yürürlükteki hukuki düzenlemeler

İKİNCİ BÖLÜM

Denetim Kurulunun Görevleri

Denetim Kurulu;

• Kurumsal faaliyetleri denetler.
• İç kontrol mekanizmalarını değerlendirir.
• Müfettiş raporlarını inceler.
• Risk alanlarını tespit eder.
• İyileştirme önerileri geliştirir.
• Etik ihlalleri değerlendirir.
• Kurumsal standartlara uyumu izler.
• Yönetim organlarına danışma niteliğinde raporlar sunar.
• Yıllık denetim planlarını hazırlar.
• Denetim sonuçlarını kayıt altına alır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Denetim Kurulunun Yetkileri

Denetim Kurulu;

• Müfettiş raporlarını değerlendirebilir.
• İlave inceleme yapılmasını talep edebilir.
• Gerekli bilgi ve belgeleri isteyebilir.
• Denetim planları hazırlayabilir.
• Tavsiye niteliğinde kararlar alabilir.
• Risk değerlendirmeleri yapabilir.
• Kurumsal süreçlerin geliştirilmesine yönelik öneriler sunabilir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Yetki Sınırları

Denetim Kurulu;

✘ Yönetim Kurulu adına karar veremez.

✘ Hukuk Kurulu adına hukuki karar alamaz.

✘ Disiplin cezası uygulayamaz.

✘ Personeli görevden alamaz.

✘ Ticari faaliyetleri yönetemez.

✘ Operasyonel yönetime müdahale edemez.

✘ Herhangi bir taraf lehine hareket edemez.

BEŞİNCİ BÖLÜM

Denetim İlkeleri

Denetim Kurulu;

• Bağımsızdır.
• Tarafsızdır.
• Gizliliğe bağlıdır.
• Kanıta dayalı çalışır.
• Şeffaftır.
• Çözüm odaklıdır.
• Sürekli gelişimi destekler.

ALTINCI BÖLÜM

Denetim Süreci

Her denetim aşağıdaki aşamalardan oluşur:

1. Planlama
2. Bilgi Toplama
3. Belge İncelemesi
4. Görüşmeler
5. Bulguların Değerlendirilmesi
6. Risk Analizi
7. Tavsiye Kararları
8. Yönetim Raporu
9. Takip Denetimi

YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsızlık İlkesi

Denetim Kurulu üyeleri görevlerini yerine getirirken;

• Hiçbir kişi,
• Hiçbir yönetici,
• Hiçbir ekonomik çıkar grubu,
• Hiçbir siyasi yapı

tarafından etkilenemez.

Kurulun tek bağlılığı;

• Kurumsal ilkelere,
• Kanıtlara,
• Hukuka uygunluğadır.

SEKİZİNCİ BÖLÜM

Gizlilik

Kurul üyeleri, denetim sürecinde edindikleri aşağıdaki bilgileri gizli tutmakla yükümlüdür:

• Kişisel bilgiler
• Ticari sırlar
• Mali kayıtlar
• Stratejik belgeler

DOKUZUNCU BÖLÜM

Çıkar Çatışması

Bir kurul üyesi aşağıdaki durumlarda yürütülen denetim sürecine katılamaz:

• Kendisi hakkında,
• Birinci derece yakınları hakkında,
• İş ortakları hakkında,
• Ticari ilişki içerisinde bulunduğu kişi veya kuruluşlar hakkında.

Böyle bir durum oluştuğunda kurul üyesi çekilme (recusal) talebinde bulunmalıdır.

ONUNCU BÖLÜM

Denetim Kurulu Üyesinin On Beş Temel İlkesi

1. Gerçeği arar.
2. Tarafsız hareket eder.
3. Kanıta dayanır.
4. Gizliliği korur.
5. Bağımsız davranır.
6. Çözüm üretir.
7. Riskleri önceden öngörmeye çalışır.
8. Kurumu geliştirir.
9. Kişileri değil süreçleri değerlendirir.
10. Hukuka uygun hareket eder.
11. Kurumsal itibarı korur.
12. Açık ve anlaşılır raporlar hazırlar.
13. Sürekli kendini geliştirir.
14. Yetki sınırlarını aşmaz.
15. Hesap verebilirliği destekler.

ON BİRİNCİ BÖLÜM

Denetim Kurulunun Çalışma İlkesi

Denetim Kurulu, kurumun başarısını engelleyen değil, güvence altına alan kurumsal bir kontrol mekanizmasıdır.

Kurulun temel anlayışı;

Cezalandırma değil, gelişimdir.

Çatışma değil, çözümdür.

Kişiler değil, kurumsal sistemdir.

SON SÖZ

Kurumlar yalnızca vizyonlarıyla değil, aynı zamanda kendilerini denetleyebilme ve sürekli geliştirebilme yetenekleriyle kalıcı hâle gelirler.

NBBTC GLOBAL Denetim Kurulu’nun temel misyonu; kurumun kurucu ilkelerini, etik değerlerini ve kurumsal düzenini koruyarak sürekli gelişimi desteklemek, güven kültürünü güçlendirmek ve sağlam bir kurumsal mirasın gelecek nesillere aktarılmasına katkıda bulunmaktır.